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Conséquences fiscales suite à la naissance d'un enfant
Bénéficier de certains avantages fiscaux en raison d'enfant(s) à charge
Encart
Sommaire
- Entrée en matière
- Bénéficier d'une modération d'impôt pour enfant
- Demander une bonification d’impôt pour enfant à charge
- Bénéficier des déductions fiscales majorées
- Demander le crédit d’impôt pour famille monoparentale
- Déduire fiscalement les charges liées à l’entretien et à l’éducation d’enfants ne faisant pas partie du ménage
Organisme(s) de contact
Les contribuables mariés ou non mariés avec un ou plusieurs enfants faisant partie de leur ménage bénéficient notamment des avantages fiscaux suivants :
- d'une modération d'impôt pour enfant de 922,50 euros par an et par enfant, soit sous forme de boni pour enfant (ouvrant droit aux allocations familiales), soit sous forme de dégrèvement fiscal ;
- des déductions fiscales majorées en fonction du nombre d'enfant(s).
Le contribuable célibataire avec un ou plusieurs enfants faisant partie de son ménage appartient à la classe d’impôt 1A et bénéficie d’une modération d’impôt pour enfant. Ce contribuable a également droit à un crédit d’impôt monoparental de 750 euros par an.
Le contribuable qui assure l’entretien et l’éducation de ses enfants (par exemple à travers le paiement d’une pension alimentaire) ne faisant pas partie de son ménage, peut bénéficier sur son revenu imposable d’un abattement maximum de 3.480 euros par an et par enfant.
Cible(s) concernée(s)
Ces avantages fiscaux peuvent profiter à tout contribuable ayant un ou plusieurs enfants à charge, qu'il soit résident ou, sous certaines conditions, non résident optant pour être fiscalement considéré comme un contribuable résident luxembourgeois.
Descriptif de la démarche
Outre le bénéfice du boni pour enfant, le contribuable ayant un ou plusieurs enfants à charge peut bénéficier de différents avantages fiscaux par le biais suivant :
- la déclaration d’impôt sur le revenu ;
- la demande de régularisation de l’impôt sur les salaires via un décompte annuel ;
- l’inscription sur la carte d’impôt.
Formulaire(s) et document(s) associé(s)
Besoin d'aide ?
L'ensemble des documents peuvent être remplis (en ligne ou à la main) et renvoyés par voie postale. Les formulaires marqués du symbole 
peuvent être signés électroniquement avec un produit LuxTrust et être transmis par Internet à l’organisme compétent, accompagnés le cas échéant des pièces / annexes requises (scannées au format PDF).
Légende
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: Possibilité signature
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Déclaration pour l'impôt sur le revenu pour personnes physiques résidentes et non résidentes (modèle 100)
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Déclaration de la renonciation de la mère à la modération d'impôt pour enfant en faveur du père (modèle 104)
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Demande en établissement, inscription d'une modération ou rectification d'une fiche de retenue d'impôt pour salariés et pensionnés habitant au Grand-Duché de Luxembourg (modèle 164 R/EM)
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Demande en établissement, inscription d'une modération ou rectification d'une fiche de retenue d'impôt pour salariés non résidents (modèle 164 NR/EM)
